2022对外经济贸易大学财政学复试大纲

　　2022年对外经济贸易大学001国际经济贸易学院学硕2022年硕士研究生复试大纲

　　财政学

　　*不需要携带科学计算器

　　第一章

　　目标和要求：了解财政学的基本问题;理解公共部门的范畴和政府职能;

　　内容：

　　公共部门与政府观

　　一、公共部门的范畴

　　二、两类政府观

　　公共经济学的发展历程与相关学科

　　第二章

　　目标和要求：了解什么是市场失效;理解市场失效是否一定需要公共部门经济活动;掌握公共部门的经济作用。

　　内容：

　　市场效率与公平

　　一、效率

　　二、实现市场效率的条件

　　三、社会福利与公平

　　市场失效

　　一、公共产品

　　二、外部性

　　三、自然垄断

　　四、风险与不确定性

　　五、社会分配不公

　　六、宏观经济总量失衡

　　公共部门的经济作用

　　一、资源配置

　　二、收入分配

　　三、经济稳定

　　第三章

　　目标和要求：了解公共产品提供的局部均衡模型;了解公共产品提供的一般均衡模型;了解公共产品提供的困难;了解私人提供公共产品的原因

　　内容：

　　公共产品的局部均衡分析模型

　　一、庇古模型

　　二、鲍温模型

　　三、威克塞尔-林达尔模型

　　公共产品的一般均衡分析模型

　　公共产品的博弈论分析

　　一、“囚徒困境”模型

　　二、“囚徒困境”的解脱

　　第四章

　　目标和要求：了解公共选择论的基本方法论;了解投票悖论、阿罗不可能定理、单峰定理、中间投票人定理;了解公共选择过程中各经济主体的行为选择;了解寻租理论。

　　内容：

　　公共选择理论概述

　　直接民主制下的公共选择

　　一、一致同意规则

　　二、多数同意规则

　　三、投票悖论

　　四、单峰定理和中间投票人定理

　　间接民主制下的公共选择

　　一、投票人

　　二、政治家

　　三、官僚

　　四、利益集团

　　五、寻租

　　第五章

　　目标和要求：了解公共支出的分类和公共支出演变趋势;理解公共支出增长理论;了解中国公共支出现实

　　内容：

　　公共支出的分类

　　一、按政府职能分类

　　二、按支出的用途分类

　　三、按支出的使用部门分类

　　四、按对市场需求的影响分类

　　公共支出的理论分析

　　一、瓦格纳法则

　　二、时间型态模型

　　三、“发展型”增长论

　　四、非均衡增长模型

　　第六章

　　目标和要求：了解购买性支出的主要种类;了解行政支出状况;了解国防支出状况;了解教育支出状况;了解公共投资状况。

　　内容：

　　行政支出

　　国防支出

　　文教科卫支出

　　一、教育支出

　　二、科研支出

　　三、公共投资支出

　　第七章

　　目标和要求：了解各主要转移性支出类型;了解社会保障制度建立的原因与公共部门的作用;了解财政补贴的原因和主要种类。

　　内容：

　　社会保障制度与公共部门

　　现实中的社会保障制度与社会保障支出

　　一、社会保障制度的基本类型

　　二、中国的社会保障体系

　　三、思考：中国社会保障制度改革的方向

　　财政补贴

　　第八章

　　目标和要求：了解税收基本概念和形式特征;了解现代税收原则理论;了解局部均衡下的税负转嫁与归宿理论;了解税收的收入效应和替代效应;了解最优税收理论;了解税制设计理论。

　　内容：

　　税收概述

　　一、税收概念

　　二、税制要素

　　三、税收分类

　　四、税制结构

　　税收原则

　　税收负担与税负转嫁

　　最优税收理论

　　一、最优商品税

　　二、最优所得税

　　税制设计理论

　　第九章

　　目标和要求：了解商品税的定义、特点和分类;了解销售税、增值税和关税。

　　内容：

　　商品税概述

　　一、商品税的定义

　　二、商品税的特点

　　三、商品税分类

　　销售税

　　一、销售税概述

　　二、销售税的效率与公平

　　三、中国的销售税

　　增值税

　　一、增值税概述

　　二、增值税计算方法

　　三、现行中国增值税制

　　四、思考：营业税改增值税改革的背景、成效与潜在问题

　　关税

　　一、关税概述

　　二、中国关税制度

　　第十章

　　目标和要求：了解所得的一般定义与所得税的特点;了解个人所得税的基本类型和征收基本方法;了解企业(公司)所得税的基本类型和征收基本方法;了解社会保障税征收的基本方法。

　　内容：

　　所得税概述

　　一、所得税的定义

　　二、所得税的特点

　　三、所得税类型

　　四、所得税演变过程

　　个人所得税

　　一、个人所得税概述

　　二、中国的个人所得税制

　　三、思考：中国个人所得税改革的方向

　　企业(公司)所得税

　　一、企业(公司)所得税概述

　　二、企业(公司)所得税的经济效应

　　三、中国的企业所得税制

　　四、企业所得税“两税合一”改革

　　第四节 社会保障税

　　第十一章

　　目标和要求：了解财产税、土地税、遗产税、资源税和印花税的相关税制。

　　内容：

　　财产税概述

　　一、财产税的种类

　　二、财产税的优缺点

　　三、案例讨论：中国现行财产税制的缺陷

　　土地税

　　遗产税和赠与税

　　资源税类

　　印花税

　　第十二章 国有经济

　　目标和要求：了解国有资产的概念;了解国有资产的分类;了解国有资产收入的形式;了解国有企业改革的起点、过程以及所碰到的问题;了解财政公共化改革对国有经济定位的影响。

　　内容：

　　国有资产收入的形式

　　一、国有资产的概念

　　二、国有资产的分类

　　三、国有资产收入及其形式

　　财政公共化与国有资产收入

　　一、财政制度与国有企业改革关系回顾

　　二、财政公共化对国有资产活动范围的要求

　　第十三章

　　目标和要求：了解政府预算;了解预算的基本种类;了解预算的编制流程;了解部门预算改革。

　　内容：

　　政府预算概述

　　一、预算的定义

　　二、政府预算制度

　　政府预算的种类

　　一、单一预算与复式预算

　　二、项目预算与绩效预算

　　三、增量预算与零基预算

　　四、中国的部门预算改革

　　政府预算的编制、执行与决算

　　第十四章

　　目标和要求：了解财政收支对比关系;了解公债的产生与发展;了解公债理论的演变;了解关于李嘉图等价定理的争论;了解财政政策基本原理。

　　内容：

　　政府收支对比关系

　　一、财政平衡

　　二、财政赤字的弥补

　　公债

　　一、公债的种类

　　二、公债的结构

　　三、公债的偿还

　　四、中国公债简况

　　公债理论

　　一、早期公债理论

　　二、李嘉图等价定理

　　财政政策

　　一、财政政策的定义与目标

　　二、财政政策的类型

　　三、财政政策的运作机理

　　第十五章

　　目标和要求：了解政府间职责的分工;了解政府间收入权限的划分;了解政府间转移支付的基本种类;了解中国现实的政府间财政关系以及存在的问题。

　　内容：

　　财政体制

　　政府间的职责分工

　　一、资源配置职能的分工

　　二、收入分配职能的分工

　　三、稳定职能的分工

　　政府间收入权限的划分

　　一、分税制

　　二、地方政府发债

　　三、案例讨论：1994年中国分税制改革的作用与不足

　　政府间转移支付

　　一、转移支付的类型

　　二、转移支付的经济效应

　　中国政府间财政关系